Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Три года не приходят уведомления о налоге на недвижимость. Что делать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Своевременное получение уведомления обеспечивает соблюдение сроков оплаты налогов. Также налогоплательщику, вовремя получившему уведомление, предоставляется возможность подать возражение или проверить сумму, начисленную налоговой инспекцией.
Вычисление налога на имущество
Для того чтобы узнать, сколько вам придется заплатить в качестве налога на имущество, нужно обратиться к 406 статье Налогового Кодекса. Она определяет налоговые тарифы на имущество. В статье сказано, что имущественный налог является региональным. То есть, устанавливается и регулируется он законодательными региональными и городскими законодательными актами.
Также во втором пункте данной статьи можно найти информацию о максимальных налоговых ставках на различные виды собственности, если налогооблагаемая база рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества, находящегося в собственности у гражданина.
Из этого пункта вы узнаете, что налоговый тариф на недвижимость, будь то квартира, жилой дом, гараж и хозяйственные строения при дачах устанавливается в размере не более 0,1%. За имущество, кадастровая стоимость которого равна более 300 000 000 придется заплатить 2%, а налог на все остальные виды имущества равен половине процента.
Бывают и такие случаи, когда налоговая база рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости имущества. Тогда налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
- если инвентаризационная стоимость имущества меньше или равна 300 тысячам — до 0,1%
- если инвентаризационная стоимость имущества находится в пределах 300 — 500 тысяч — свыше 0,1% до 0,3%
- если инвентаризационная стоимость имущества более 500 тысяч — свыше 0,3% до 2%.
Для того чтобы узнать, сколько придется заплатить в виде налога, вам для начала необходимо ознакомится с местными законами, регулирующие налоговые вопросы, а также прочитать 406 статью НК. Также рекомендуется ознакомиться с 220 статьей Налогового Кодекса России, которая устанавливает виды имущественных налоговых вычетов. И, если вы имеете право претендовать на один из них, тогда перед тем, как рассчитывать налог, нужно отнять сумму этих самых вычетов от налогооблагаемой базы.
Далее, чтобы провести финальный расчет налога на имущество, вам нужно узнать, каким образом в вашем регионе проживания определяется налоговая база: исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества. Если в вашем городе налоги платят исходя из кадастровой стоимости, то эту самую стоимость вам нужно умножить на налоговую ставку, установленную в регионе. Вы получите сумму налогов за год.
Как узнать об имеющейся задолженности?
Так что же делать, если не пришло уведомление о налоге на имущество? Если налогоплательщик понимает, что срок прихода квитанции подходит к исходу, а документ на оплату платежей ему так и не принесли, бездействие – не лучший выход из ситуации. Так как отсутствие квитанции не является поводом для неоплаты налога.
Платить налог наобум – не правильный выход из ситуации, так как сумма платежа может значительно отличаться от прошлогодней как в большую, так и в меньшую сторону.
Это может повлечь за собой штрафы и пени. Кроме того, за год могла произойти смена реквизитов налоговой службы, в результате платеж может потеряться и не дойти по назначению.
Если не пришел налог на квартиру, куда обращаться? Первое, что необходимо сделать в подобной ситуации – обратиться в налоговую инспекцию и уточнить у специалистов причины неполучения платежного документа, там же на месте можно узнать сумму начисления и произвести оплату.
Что делать, если квитанция отсутствует, хотя есть все основания для ее получения
Если есть все основания для получения платежного документа, но он утерян или не получен (например, налогоплательщик сменил адрес регистрации, пришел на почту по завершении срока хранения письма или произошла ошибка по вине почтового оператора), то потребуется обратиться в ФНС по адресу проживания или расположения недвижимости.
Есть 4 способа обращения в уполномоченные органы:
• личное посещение учреждения: это позволит сэкономить время, так как сотрудник сразу распечатает квитанции на оплату налога;
• личный кабинет налогоплательщика: при его отсутствии потребуется отправиться в ближайшее отделение ФНС – при себе нужно иметь паспорт РФ и ИНН;
• онлайн-сервис ФНС РФ «Обратиться в ФНС»: потребуется отправить онлайн-заявление с просьбой прислать уведомление и квитанции на оплату налога на указанный пользователем адрес;
• по телефону «Горячей линии»: необходимо связаться с местными налоговыми органами (узнать номер можно на сайте налоговой) и получить информацию о сумме налога.
В случае если до 1.12.2020 года налоги не будут оплачены, то на сайте госуслуг возникнет соответствующее уведомление. После этого все необходимые платежи можно будет провести онлайн, по банковской карте.
Каждый собственник движимого и недвижимого имущества обязан платить налог. Оплатить сумму налога необходимо до первого декабря следующего за отчетным периодом года. За месяц до крайней даты платежа сотрудники почты уже должны разнести уведомления по почтовым ящикам налогоплательщиков.
Но нередко случаются ситуации, когда квитанцию на оплату налогов не принесли совсем. Что делать в этом случае, нужно ли оплачивать налог или отсутствие квитанции – веский повод не платить налог вовсе?
Налоговый кодекс Российской Федерации по этому поводу четко гласит – отсутствие квитанции – не повод уклоняться от налога. Так как каждый владелец движимого и недвижимого имущества обязан произвести данный платеж своевременно и в полном объеме.
В случае отсутствия квитанции максимум, на что может рассчитывать налогоплательщик – на отсутствие пени или штрафа за не вовремя произведенную оплату. Так как ответственность за своевременное уведомление собственника имущества о сумме налога лежит именно на государстве.
Что делать, если не пришел расчет налога на имущество
Уведомление является основанием для уплаты физическими лицами налогов на движимое, недвижимое имущество и землю. ИФНС может передать налоговое уведомление на электронную почту, лично в руки при посещении отделения, однако более распространенный вариант вручения – заказным письмом через почтовую службу. На вручение письма с квитанциями законом отведено 6 дней, по истечении которых уведомление считается врученным. К сожалению, не всегда уведомления доходят до адресата в силу различных причин. Что делать если не пришел налог на имущество? До вступления в силу последних изменений граждане не обязаны были информировать об изменении адреса или имущественного статуса. Вне зависимости от того, почему не прислали налог на имущество, с 2016 года закон обязывает всех физических лиц самостоятельно следить за своевременностью получения квитанций и уведомлять налоговую службу о факте покупки/продажи, иных сделок с недвижимостью, влекущих перерасчет имущественного налога.
Не приходит налог на дачу
Особенностью дачных домов является то, что их зачастую строят и не регистрируют, а проверять наличие новых объектов у кадастровых инженеров по своей инициативе нет. Без данных о кадастровой или инвентаризационной стоимости рассчитать сумму платежа инспекция не сможет, поэтому вам не будут приходить квитанции. Что делать — поставить дачу на учет в Росреестр, а дальше ведомство уведомит налоговый орган и процесс обложения начнется. Если это не сделать, то вас могут обвинить в уклонении от уплаты налогов и привлечь к ответственности по ст.122 НК РФ.
Если же письма приходили, но не начислен налог на имущество за прошлый год, то, скорее всего, это из-за технических неполадок. Другое объяснение — вы попали под ст.403 НК РФ или местные льготы, и база обложения по вашему имуществу стала нулевой, а при сумме налога менее 100 рублей, налоговые органы не рассылают письма.
В соответствии с законодательной базой, каждый, чьи данные вписаны в документы на жилую площадь, обязан выплатить налог на имущество. Расчет такой суммы производится специальными налоговыми органами, в соответствии инвентаризационной описи, в которой указывается стоимость квартира.
Предлагаем ознакомиться: Могу ли я отказаться от наследства в пользу третьего лица Наследование по завещанию Консультация адвоката Юридический вестник
Законом «О налогах на имущество физических лиц» предусмотрено, что уведомления о платежах выдаются соответствующими органами, не позднее 1 августа каждого года.
Но также стоит учесть что нормативная база регламентирует то факт, что погашение должно производится только в случае получения собственником платежек. В случае если такие документы не присылаются вовремя, то начислять за неуплату пени и штрафы, государственные органы не имеют право.
Категории граждан, которые освобождены от налога на квартиру
Федеральное и местное законодательство устанавливает льготы в части уплаты налогов на жилые помещения. Это означает, что субъекты, входящие в льготную категорию, могут быть полностью освобождены от уплаты обязательных налоговых платежей.
К льготным категориям граждан относятся:
- лица, имеющие звания героев СССР и РФ, ордена Славы;
- инвалиды детства, первой и второй группы;
- участники военных действий;
- нетрудоспособные граждане из семей, потерявших кормильца и пр.
Вполне вероятно, что рассылка квитанций еще в принципе не была произведена. Тогда паниковать не нужно. Загруженность налоговой Почему не приходит налог на квартиру? Далее можно предположить, что в налоговых органах на данный момент аврал, на работниках высокая нагрузка.
И поэтому рассылку платежек немного отложили. Паниковать не требуется приблизительно до начала ноября. В противном случае придется каким-то образом побеспокоиться о том, чтобы у владельца недвижимости были реквизиты для оплаты квитанции, а также чтобы ему была известна точная сумма, положенная ко внесению в государственную казну.
Звоним в инспекцию Пожалуй, это все распространенные причины. Теперь понятно, почему не приходит налог на квартиру или дом.
Ситуации, когда не приходят платежки из налоговой за квартиру встречаются часто. Причины могут быть самые разные:
- Человек достиг пенсионного возраста и теперь освобожден от оплаты.
- Применяемый налоговый вычет при исчислении налога дал нулевой результат.
- Гражданин поменял место жительства и прописку. Органы ФМС уведомляют обо всех изменениях ИФНС, но иногда случается, что данные приходят с опозданием. Квитанция могла просто попасть по старому адресу. В случае смены адреса лучше самостоятельно уведомить об этом налоговую.
- Самая распространенная ситуация, когда люди начинают бить тревогу раньше времени. Если квитанции нет, возможно, просто еще не пришло время для начисления очередного платежа.
- Часто причиной отсутствия квитанций является загруженность налоговой, либо какие-либо сбои в работе системы. Из-за высокой нагрузки сотрудники просто не успевают организовать рассылку по всем адресам.
- Так же распространенная ситуация, когда письма теряются на почте.
Если платежка не пришла, а до оплаты остался месяц, это повод для беспокойства.
В какие сроки нужно платить ежегодный налог на недвижимость
Допустим, вы купили недвижимость в 2018 году. Сведения об этой сделке будут переданы в налоговую службу органами государственного кадастрового учета и государственной регистрации прав на недвижимое имущество (п. 4 ст. 85 Налогового кодекса (НК) РФ). Вы не обязаны уведомлять налоговые органы о своей покупке, если зарегистрировали сделку и право собственности в установленном порядке.
Опираясь на полученные сведения, налоговики с 1 января 2019 г. по 1 ноября 2019 г. рассчитывают сумму налога, подлежащего оплате. А затем присылают «Уведомление» за 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога (абз. 2 п. 2 ст. 52 НК). Срок оплаты ежегодного налога на недвижимость – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 409 НК), в нашем случае – до 3 декабря 2019 г., т. к. 1 и 2 декабря были выходными.
Какое имущество облагается налогом?
Платить налог необходимо собственникам домов, квартир, комнат, дач, гаражей, машино-мест и других объектов капитального строительства. Также облагаются налогом земельные участки, включая те, которые используются как садовые, огородные, дачные, приусадебные и для индивидуального жилищного строительства.
Транспортный налог потребуется заплатить владельцам автомобилей, мотоциклов, яхт, катеров и других транспортных средств.
Отдельные категории россиян могут рассчитывать на федеральную льготу на имущественный, земельный и транспортные налоги. Это Герои Советского Союза и РФ, инвалиды с детства, I и II групп, дети-инвалиды, отдельные категории пенсионеров, военнослужащие и др. Также регионы могут вводить свои дополнительные льготы. Узнать о возможности получения льготы можно на сайте ФНС.
Не паникуйте раньше времени
ФНС уточняет, что печать налоговых уведомлений производится поэтапно. Поэтому налогоплательщики в каких-то регионах налоговые уведомления получат раньше, а в каких-то позже.
Вместе с тем, налоговое уведомление обязательно будет направлено не менее, чем за 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога, который установлен не позднее 3 декабря 2018 года.
Кроме того, уведомление может быть сформировано, но налогоплательщик не получил его в виду неудовлетворительной работы почтового отделения, на которое можно пожаловаться в Службу качества «Почты», поясняют налоговики.
Если же вы являетесь пользователем «Личного кабинета» на сайте ФНС, уведомление вам будет направлено в электронном виде.
Почему не приходят квитанции?
На законодательном уровне возможно получение платежки не позднее, чем за 30 дней до предельного срока оплаты налога. Поэтому следует набраться терпения и немного подождать.
Вполне вероятно, что рассылка квитанций еще в принципе не была произведена. Тогда паниковать не нужно. Загруженность налоговой Почему не приходит налог на квартиру? Далее можно предположить, что в налоговых органах на данный момент аврал, на работниках высокая нагрузка.
И поэтому рассылку платежек немного отложили. Паниковать не требуется приблизительно до начала ноября. В противном случае придется каким-то образом побеспокоиться о том, чтобы у владельца недвижимости были реквизиты для оплаты квитанции, а также чтобы ему была известна точная сумма, положенная ко внесению в государственную казну.
Звоним в инспекцию Пожалуй, это все распространенные причины. Теперь понятно, почему не приходит налог на квартиру или дом.
Ситуации, когда не приходят платежки из налоговой за квартиру встречаются часто. Причины могут быть самые разные:
- Человек достиг пенсионного возраста и теперь освобожден от оплаты.
- Применяемый налоговый вычет при исчислении налога дал нулевой результат.
- Гражданин поменял место жительства и прописку. Органы ФМС уведомляют обо всех изменениях ИФНС, но иногда случается, что данные приходят с опозданием. Квитанция могла просто попасть по старому адресу. В случае смены адреса лучше самостоятельно уведомить об этом налоговую.
- Самая распространенная ситуация, когда люди начинают бить тревогу раньше времени. Если квитанции нет, возможно, просто еще не пришло время для начисления очередного платежа.
- Часто причиной отсутствия квитанций является загруженность налоговой, либо какие-либо сбои в работе системы. Из-за высокой нагрузки сотрудники просто не успевают организовать рассылку по всем адресам.
- Так же распространенная ситуация, когда письма теряются на почте.
Если платежка не пришла, а до оплаты остался месяц, это повод для беспокойства.
Начислены пени: что делать
Бывает мало того, что вовремя не пришло налоговое уведомление, но начислена пеня. Что делать в этом случае? Опять же – обращаться в налоговую. Эта ситуация говорит о том, что срок уплаты имущественного налога пропущен. То есть 1 декабря уже прошло, а плательщик всё ждёт уведомление из ИФНС. Это неправильный подход. Как мы сказали, есть смысл ждать только до конца октября. А потом – действовать.
Если вашей вины нет, и задержка имела место из-за ИФНС, проверяющие разберутся и обнулят начисленную сумму пеней. В том числе в вашей карточке расчётов с бюджетом. А затем вышлют новое сводное уведомление с иным сроком исполнения налоговой обязанности.
Также см. «Расчет пеней по налогам и страховым взносам в 2020 году: что изменилось».
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Вопрос № 3: «До 1 ноября нужно подать заявление на вычет. Это так?»
Для пенсионеров, ветеранов, инвалидов, ряда других категорий россиян при взимании земельного налога с 2020 г. вводится налоговый вычет. Сумма налога уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв. м земли. При площади участка менее 6 соток льготнику вообще не требуется платить налог. Если у гражданина больше одного участка, вычет он сможет получить лишь по одному. Нужно отправить уведомление в налоговую с указанием выбранного участка. Иначе вычет будет применяться к участку с максимальной суммой налога.
В действующем законодательстве нет такого положения, что до 1 ноября нужно успеть подать заявление на применении вычетов по земельному налогу, налогу на имущество (соответственно, по необлагаемой налогом площади – 10/20/50 кв. м для комнат, квартир и жилых домов).
Налоговый вычет федерального уровня, уменьшающий размер налога на имущество физлиц, применяют автоматически при расчете налога по каждому жилому помещению независимо от обращения об этом плательщика (ст. 403 НК РФ).
Если человек ранее не пользовался другими налоговыми льготами, то для применения вычета ему следует обратиться с заявлением в ИФНС. Это можно сделать в любое время, а не только до 1 ноября 2020 года.
Что говорят в министерстве по налогам и сборам?
— Извещение направляется плательщику только в том случае, если имеется сумма налога к уплате. Соответственно, в случаях, когда физическому лицу предоставлены льготы на всю сумму налога или имеются излишне уплаченные суммы за прошлые годы (в размерах, превышающих предъявленный к уплате в текущем году налог), извещение такому лицу не направляется.
Если физическим лицом в 2022 году не получено извещение, и одновременно отсутствуют суммы к уплате в ЕРИП, это свидетельствует о том, что авансовый платеж по налогу на недвижимость к уплате в 2022 году налоговым органом не предъявлен, соответственно, и обязанность по уплате платежа в 2022 году отсутствует. Конкретная причина непредъявления к уплате платежа (в качестве которой, как правило, выступает отсутствие у налогового органа сведений о принадлежащем физическому лицу объекте недвижимости) может быть разъяснена в налоговом органе по месту нахождения объекта недвижимости (квартиры).
В таких случаях нужно учитывать, что налог на недвижимость за 2022 год физическими лицами уплачивается в 2 этапа:
— не позднее 15 ноября 2022 года — авансовый платеж по налогу на недвижимость на основании извещения налогового органа, вручаемого не позднее 1 сентября 2022 года;
— не позднее 15 ноября 2023 года — доплата налога на недвижимость на основании извещения налогового органа, вручаемого не позднее 1 сентября 2023 года.
В связи с изложенным, если по сроку 15 ноября 2022 года авансовый платеж к уплате физическому лицу не был предъявлен, то в 2023 году такому лицу будет направлено извещение о необходимости уплаты в срок не позднее 15 ноября 2023 года всей суммы налога за 2022 год.
Проще говоря, если вы не получили извещение, а также сумма в ЕРИП не выставлена, платить налог до 15 ноября вам не нужно. Эту сумму вам включат в налог в следующем году. Однако если вам не пришло извещение, обязательно нужно проверить ЕРИП и, если сумма выставлена, оплатить налог на недвижимость.
Налоговое уведомление и его форма
Такой документ, как налоговое уведомление, имеет установленную форму, где прописаны следующие данные:
- база плательщика;
- сумма задолженности;
- дата, до которой ее нужно погасить;
- ставка;
- наименование собственности (квартиры, дома и т.д.) и доля отдельно взятого плательщика.
В квитанции указана определенная сумма, которую нужно уплатить в течение указанного времени. При неуплате ежемесячно начисляется пеня. Но если уведомление о необходимости оплатить налог вовремя не пришло, а сроки уже окончились, то пеня не начисляется.
Форм получения квитанций по налогам за имущество существует несколько:
- посредством написания расписки лично;
- в виде заказного письма через Почту России;
- через Интернет (доступно зарегистрированным пользователем порталов госуслуг и подобных).