Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое НПФ и как его выбрать для увеличения пенсии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Наша пенсия делится на две части – страховую и накопительную. До 2014 года страховую часть пенсии – 16% от дохода сотрудников – работодатель в обязательном порядке перечислял в ПФР на выплату пенсий нынешним пенсионерам, а еще 6% перечислял на личный счет работника в ПФР, или НПФ. Эти деньги (6%) до сих пор находятся на индивидуальном лицевом счете гражданина и будут выплачиваться ему после выхода на пенсию. На отчисления в накопительную часть пенсии действует мораторий с 2014 по 2021 год, в этот период все 22% отчислений идут на страховую пенсию.
Государственная пенсия российских граждан состоит из двух частей — страховой и накопительной. До 2014 года работодатели перечисляли в пенсионный фонд РФ (ПФР) 6% от заработка на формирование накопительной пенсии работников. Все, у кого есть накопленные до 2014 года средства на пенсионном счете, имеют возможность направить ее в негосударственной пенсионный фонд. НПФ инвестирует эти средства и, в случае получения инвестиционного дохода, у клиентов растут пенсионные накопления, которые впоследствии увеличат пенсию.
Граждане или предприятия могут самостоятельно делать взносы в НПФ, которые фонд также инвестирует, и в результате человек по выходе на пенсию будет получать не только государственную пенсию, но и дополнительную — добровольную негосударственную.
Получить накопительную часть пенсии из НПФ можно не только в виде самой пенсии, но и единовременной или срочной выплаты по достижении пенсионных оснований — возраста, стажа и так далее.
На что обратить внимание при выборе НПФ?
Чтобы не столкнуться с организациями-мошенниками, выдающих себя за НПФ, следует проверить наличие лицензии на сайте Банка России.
- Уточните, является ли НПФ участником системы гарантирования прав застрахованных лиц.
- Также стоит обратить внимание на срок существования НПФ, величину его собственных средств, объем средств под управлением НПФ и количество застрахованных лиц. Эта информация должна быть опубликована на сайте негосударственного пенсионного фонда.
- Оцените доходность НПФ за предыдущие годы. Лучше выбирать НПФ, показатели доходности которого превышают уровень инфляции (при этом учитывайте, что доходность фондов на сайте Банка России указывается до вычета из показателей комиссий и платежей фонда, чистая доходность указывается только на сайтах самих НПФ).
Случаи мошенничества: обход квартир, трудоустройство, подлог документов
С 2014 года мошенничество перешло на новый уровень. Появились агенты, якобы сотрудники негосударственного пенсионного фонда «Согласие». Стали поступать жалобы, что они ходят по квартирам и просят подписать договор. Мошенников выдавала невнятная речь: НПФ оказывался государственным, а то и вовсе становился ПФР — Пенсионным Фондом России.
Они звонили в двери и спрашивали: «Вам от 27 до 45 лет?». При утвердительном ответе, якобы сотрудники Фонда просили поставить подпись, звонили куда-то и угрожали, что пенсионные накопления сгорят. Позже «нового клиента» ждал звонок. Мошенники просили подтвердить действительность договора.
На этом этапе некоторые люди успевали спасти ситуацию, требуя отменить активацию. Мошенники настаивали на своем, даже если человек не являлся клиентом пенсионного фонда «Согласие».
Жалобы были, что сотрудники звонили и спрашивали конфиденциальную информацию, называли правильные ФИО, телефонный номер и адрес. Иногда добавляли сведения про бывшего работодателя, который заключил договор с НПФ.
После подтверждения личной информации, оператор предупреждала о втором звонке, во время которого на все вопросы нужно ответить «да».
И правда, через некоторое время до клиента дозванивался другой сотрудник, и диалог выглядел примерно так:
- Это ваши ФИО … ?
- Да.
- Это ваш телефон … ?
- Да.
- Это ваш адрес … ?
- Да.
- Вы получали копию договора?
О четвертом вопросе никто не предупреждал, и бдительные граждане на этом моменте задумывались и отвечали «нет», либо клали трубку. Настойчивый оператор звонил вновь и просил на все вопросы «да».
Различные форумы стали площадкой для обсуждения мошеннической схемы. В интернете можно найти номера, с которых совершались звонки. Ни один из них не принадлежал НПФ «Согласие».
Протестируйте выбранный НПФ на клиентоориентированность. Посмотрите, легко ли найти на сайте нужную информацию, узнайте, будет ли у вас личный кабинет и какие сведения там можно получить, позвоните на горячую линию и проверьте, как скоро они возьмут трубку.
Удобно, когда у НПФ открыт филиал или представительство в вашем городе. Например, когда мне пришлось судиться со своим НПФ, я потратил много времени, чтобы найти основания для подачи иска по месту жительства. Если бы у фонда был филиал, иск приняли бы сразу.
В филиале НПФ можно подать заявление о наследовании или выплате пенсии, а в случае конфликта — прийти к страховщику в офис и поскандалить. Без представительства все это тоже можно сделать, но по почте или через интернет.
Можно ли сменить НПФ?
Договор с НПФ — это не пожизненный контракт. Фонд можно сменить в поисках большего дохода или из опасений за устойчивость своего НПФ. Правила смены фонда по обязательному государственному пенсионному страхованию едины и определены законом. А по добровольным пенсиям — прописаны в договоре с конкретным фондом. И эти условия выхода из личного пенсионного плана стоит заранее внимательно изучить.
Во всем мире НПФ — главный источник «длинных денег» для экономики. Поскольку контракты с ними рассчитаны на много лет, фонды могут инвестировать средства в долгосрочные проекты с повышенной доходностью.
Но у этого есть и оборотная сторона: если вы хотите забрать деньги до окончания договора, фонд может получить убытки. Поэтому все НПФ заранее оговаривают порядок расчета выкупной суммы, то есть денег, которые вам вернут, если вы захотите выйти из пенсионного плана раньше времени.
Вы можете остаться без инвестиционного дохода за несколько лет или вообще за все время. А иногда вы получите даже меньше, чем внесли. Такие детали надо выяснять заранее.
Инструмент для размышлений
Но в последнее время, опять же, по инициативе государства, возник новый повод думать формирователям своей жизни «после работы».
Это – НПФ – Негосударственные пенсионные фонды.
Что-то уж слишком смахивает на тот же «Хопёр». Да, в наличии рисков потерять свои вложения и главная опасность НПФ. К сожалению, и ситуация последнего времени не слишком-то обнадёживает вкладчиков. Так Центробанк России в 2016-ом году отозвал лицензии сразу у четырёх НПФ с довольно звучными названиями – «Солнце. Жизнь. Пенсия», «Сберегательный фонд Солнечный берег», «Сберегательный», «Защита будущего».
Но, ладно, это всё мало известные НПФ. Так, ведь, прекратил своё существование и очень солидный – «Ренессанс Жизнь».
Взгляните на список Негосударственных пенсионных фондов прошедших аккредитацию в 2021 году.
И снова вывод – выбирая НПФ, обязательно «прошерстите» всю его «родословную», не бросайтесь сразу на 13% годовых, тогда как ПФР предлагает только 7%. В любом случае, выбор между НПФ «Мы желаем счастья вам» с 15% и НПФ при Сбербанке России (такой есть) с 12% обязательно нужно сделать в пользу Сбербанка.
Выбор Независимого ПФ (можно даже назвать его «коммерческим», причём «коммерсантом» становится уже сам будущий пенсионер) вместо «государственного» обусловлен и ещё одной составляющей взаимоотношений.
Это давнишняя проблема государственных организаций – гласность и прозрачность своих действий. У НПФ гласность поставлена (в потенциале, конечно) на самую широкую ногу. Приходя в Независимый фонд, вы приходите «к себе домой», вы здесь хозяин, вас принимают на самом высоком уровне (мечты, конечно, совсем по По). О том, как вас встречают в государственном Пенсионном фонде не хочется и говорить – тут уже не до мечтаний, быль сплошная (вернее, «пыль»).
Что выбрать и как перейти?
По умолчанию, все пенсионные взносы перечисляются в ВЭБ. Если вкладчика все устраивает, его капитал будет хранится в ПФР до выхода на пенсию. Если же налогоплательщик желает, чтобы его накопительная часть пенсии приносила доходы, ему нужно выйти из категории “молчунов”, и уведомить об этом управляющую компанию, после чего определиться с выбором НПФ. При этом нужно учесть следующие критерии:
- Финансовые показатели: прибыльность, сумму активов, составляющих имущество фонда, прирост накоплений. Нужно обращать внимание, какой процент доходности сохраняется на протяжении 5 последних лет.
- Длительность нахождения на рынке.
- Присутствие крупных акционеров.
- Положительные отзывы в СМИ или отсутствие отрицательных.
- Прозрачность информации и качество сервисного обслуживания, в том числе онлайн.
Стоит ли вообще переоформлять накопления и выгодно ли это?
Рассматривая преимущества и недостатки фонда, многие клиенты вообще сомневаются, стоит ли доверять свои пенсионные накопления частной компании. Недоверие связано с отсутствием информации об успешных выплатах – на сайтах негосударственных фондов не так много данных, каким образом вкладчики могут забрать накопленные средства. В основном, представлена информация о результатах фонда, преимуществах бренда и способах оформления услуги.
Те, кто отказался переводить средства в НПФ, считаются «молчунами» – их накопительная часть в размере 6% от взносов, уплачиваемых работодателем, автоматически поступает на страховые отчисления пенсионерам в РФ.
Остальным клиентам стоит позаботиться о размере пенсионных накоплений с помощью альтернативных программ, например, ИПП. Но в этом случае они сами обязаны уплачивать взносы.
Варианты проявления выбора работника относительно пенсионных накоплений
Если сотрудник не относится к категории «молчунов» и намерен осуществить сознательный выбор для вложения своих 6%, у него есть несколько вариантов возможного проявления воли:
- продолжать отчислять их в ПФР, но сменить расширенный портфель инвестиций на базовый;
- сохранив ПФР в качестве фонда, поменять управляющую компанию, которая будет распоряжаться денежными средствами, выбрав, по его мнению, одну из более доходных, имеющих договорные отношения с ПФР;
- перевести средства из накопительной части в негосударственный пенсионный фонд (это возможно на протяжении 5 лет, начиная с 2016 года);
- средства, ранее отданные на попечение НПФ, вернуть обратно в государственный Пенсионный фонд.
Рассмотрим каждый вариант подробнее.
Сущность и принципы работы
Негосударственный пенсионный фонд – это некоммерческая организация, основная задача которой является сбор пенсионных средств членов фонда, управление ими с целью увеличения прибыльности и приумножения, чтобы в будущем выплачивать их в качестве пенсионного обеспечения.
Таким образом, эти средства будут дополнительно выплачиваться гражданам, состоящим в НПФ, помимо государственной страховой пенсии.
Стоит сказать, что опыт работы данных организаций очень успешен и имеет давнюю историю в странах Запада, Соединенных Штатов и Японии. Первые подобные организации появились в Англии еще в 18-м веке. За всю свою историю они накопили немалый опыт, и сейчас больше 80 %!граждан этих стран доверяют обеспечение своего будущего именно негосударственным фондам.
В нашей стране эта сфера деятельности только формируется. Первые НПФ появились у нас почти сразу же после принятия Указа «О негосударственных пенсионных фондах» в 1992 году. В своей деятельности они опираются сейчас на Законы «О НПФ» № 75-ФЗ и «О некоммерческих организациях» № 7-ФЗ.
Работу данных организаций контролирует Банк России. Прежде чем начать свою деятельность НПФ должен получить лицензию на производство подобных работ.
Основные принципы осуществления деятельности:
- Официальность — всю свою работу подобные организации осуществляют, опираясь на законодательные акты. Их работу контролирует государство.
- Добровольность – стать участником гражданин может только по собственной инициативе. После заключения договора отчисления производятся лично застрахованным или его работодателем.
- Финансовая заинтересованность – в перечислении средств и получении от них прибыли заинтересованы в первую очередь сами члены фонда и работодатели, так как при этом они имеют некоторые налоговые льготы.
- Равенство – все члены НПФ обладают одинаковыми правами и возможностями.
- Безопасность – все средства должны быть вложены только в надежные инвестиционные проекты. К тому же обязательным условием участия в НПФ является страхование средств, в случае закрытия фонда участники его получают государственную компенсацию и возврат своих средств.
- Разнообразие форм управления – схема работы данных организаций исключает возможности мошенничества: средства поступают от работодателей, инвестирует их компания, управляющая активными средствами, учетом занимается независимый регистратор, а выплаты будет производить администратор.
Это основные положения, лежащие в основе деятельности любого НПФ, у каждого их них могут быть и свои принципы в зависимости от действующих в регионе законов.
Комментарий к ст. 295 НК РФ
- 1
Анализ правил п. 1 ст. 295 позволяет сделать ряд важных выводов:
а) они посвящены доходам, учитываемым при определении налоговой базы негосударственными пенсионными фондами (далее – НПФ). В соответствии с нормами Указа о НПФ они создаются как ЮЛ в целях улучшения пенсионного обеспечения граждан. НПФ открывают именные счета: все поступающие пенсионные (страховые) взносы являются персонифицированными и подлежат зачислению на эти счета. Любые взносы должны сопровождаться информацией, за какое конкретно физическое лицо они вносятся и на какой именной счет должны быть зачислены. НПФ функционируют наряду с государственной системой пенсионного обеспечения, и выплаты из них также осуществляются наряду (и независимо) с выплатами государственных пенсий. Причем выплаты из таких фондов должны производиться физическим лицам, которые имеют право на получение государственной пенсии. Размеры, условия и порядок внесения взносов в НПФ, а также осуществление выплат из него определяются соглашением между фондом и страхователем, которое заключается на основании пенсионного договора (п. 1 – 5 Указа о НПФ);
б) в них речь идет о доходах, получаемых от осуществления уставной деятельности НПФ, а также по договорам, которые должны содержать следующие условия: порядок уплаты пенсионных взносов, вид пенсионной схемы, пенсионные основания, положения о порядке выплаты негосударственных пенсий, положение об ответственности сторон за неисполнение своих обязанностей, сроки действия и прекращения договора, порядок и условия изменения и расторжения договора, порядок урегулирования споров, реквизиты сторон, иные положения, включенные в договор по усмотрению сторон, если они не противоречат законодательству Российской Федерации. Если хотя бы одно из упомянутых условий не содержится в пенсионном договоре, то он не считается заключенным (ибо это так называемые существенные условия договора, ст. 432 ГК), но доходы, полученные по таким договорам, в любом случае учитываются при определении налоговой базы;
в) они относят к числу учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций доходы, полученные от размещения (например, в банках) средств пенсионных резервов (см. об этом ниже);
г) они предписывают НПФ – налогоплательщику налога на прибыль организаций вести раздельный учет по доходам от размещения пенсионных резервов и по доходам от уставной деятельности. При этом он отражает факт ведения такого раздельного учета (в качестве отдельного, самостоятельного элемента в учетной политике организации). См. коммент. к ст. 313 НК.
- 2
Применяя правила п. 2 ст. 295, нужно иметь в виду, что:
1) к числу доходов, учитываемых НПФ при определении ими налоговой базы по налогу на прибыль организаций, относятся:
а) доходы от реализации (состав и порядок определения которых устанавливается ст. 249 НК, см. коммент. к ней);
б) внереализационные доходы (см. коммент. к ст. 250 НК);
в) доходы, прямо предусмотренные в ст. 295 НК;
2) к числу доходов, получаемых НПФ от размещения пенсионных резервов, относятся:
а) доходы от размещения средств пенсионных резервов в ценные бумаги (например, в акции АО, в облигации ООО, в государственные и муниципальные ценные бумаги). В этом случае доход обычно выступает в виде начисленных по ценным бумагам процентов (см. коммент. к ст. 280 – 282 НК);
б) доходы от осуществления инвестиций (например, если эти средства используются для строительства жилых домов, иных объектов недвижимости в целях их дальнейшей реализации);
в) другие вложения. Иначе говоря, законодатель оставляет открытым перечень видов доходов, получаемых НПФ от размещения средств указанных резервов. Главное, чтобы такое размещение осуществлялось в порядке, предусмотренном нормами Закона о НПФ, Указа о НПФ, других нормативных правовых актов, регулирующих деятельность НПФ. В практике возник вопрос: если НПФ допустил размещение средств резервов не в соответствии с упомянутыми правовыми актами и получил при этом доход, обязан ли он учитывать (для целей налогообложения налогом на прибыль организаций) такой доход при определении налоговой базы? Систематическое толкование норм ст. 249, 250 и 295 НК позволяет ответить на этот вопрос утвердительно: при этом налоговые органы не вправе давать юридическую квалификацию сделки (ст. 45 НК).
В п. 2 ст. 295 установлены также два важных дополнительных правила:
– все доходы, полученные НПФ от размещения средств пенсионных резервов для целей определения налоговой базы, подлежат учету как соответствующие виды доходов (т.е. необходимо руководствоваться правилами ст. 271, 273, 282 НК, см. коммент. к ним);
– в целях налогообложения налогом на прибыль упомянутый доход НПФ определяется как положительная разница, возникшая между таким доходом, и доходом, рассчитанным исходя из ставки рефинансирования ЦБР. При этом принимается во внимание сумма размещенного резерва и время фактического размещения средств пенсионного резерва. Время (для целей налогообложения) исчисляется в порядке, предусмотренном в ст. 6.1 НК. В практике возник вопрос: если ставка рефинансирования ЦБР за это время изменялась (в сторону повышения или в сторону уменьшения), как рассчитывается упомянутый выше доход? К сожалению, в п. 2 ст. 295 законодатель не уточнил свою позицию. Налицо неясность, в связи с этим налогоплательщик вправе истолковать ее в свою пользу (ст. 3, 108 НК). А это означает, что он самостоятельно решает вопрос о том, принимать во внимание (при расчете этого дохода) изменение ставки рефинансирования ЦБР или нет. Условием определения упомянутых доходов является то, что средства пенсионных резервов будут размещены именно на пенсионных счетах.
- 3
Специфика правил п. 3 ст. 295 состоит в том, что они:
Как передать накопительную часть в НПФ?
Процесс перевода накоплений в НПФ можно представить в виде пошаговой инструкции.
- Проанализировать негосударственные фонды, выбрать организацию с лучшими показателями. При выборе учесть наличие лицензии, страховых правил, зарегистрированных в Банке РФ, участие компании в системе гарантирования прав клиентов.
- Подать заявку в отделение выбранного фонда или заполнить бланк на официальном сайте. Запрос, копии документов (паспорта и СНИЛС) можно направить по почте на адрес фонда.
- Дождаться письменного уведомления или звонка от представителя компании с предложением заключить договор. В офисе негосударственного фонда надо предъявить паспорт и СНИЛС, подписать договор пенсионного страхования, заполнить заявление о перенесении накоплений.
- Направить заявление о переходе в НПФ в Государственный Пенсионный Фонд.
Договор ОПС должен содержать Ф.И.О. и данные застрахованного лица, наименование фонда, указание на предмет договора, обязанности, права и ответственность участников, основания на право формирования накопительной пенсионной части, порядок установления выплат, условия доставки пенсии, правила разрешения споров и разрыва соглашения.
Заявление о переходе в НПФ предоставляют в отделения Пенсионного Фонда по месту регистрации, в многофункциональные центры, через сайт Госуслуг или через профиль застрахованного гражданина. Для подачи заявления в электронной форме потребуется цифровая подпись.
Принципы функционирования государственного и негосударственного пенсионных фондов одни и те же: клиент переводит из заработной платы часть средств на лицевой счет для формирования будущих пенсионных выплат. А вот дальше начинаются отличия.
В чем разница между фондами, разберем на нескольких конкретных примерах.
1. Государственный ПФ выплачивает начисленную пенсию независимо от суммы остатка на лицевом счете. Частная структура платит до тех пор, пока на счету имеются средства. Если пенсионеру посчастливилось прожить до 100 лет не факт, что НПФ будет вести выплаты – деньги на лицевом счете могут закончиться. Но такая ситуация возникает крайне редко. Обычно фонды исходят из того, что пенсионер проживет еще 30 лет после выхода на пенсию по возрасту.
2. В ПФР размер пенсии никак не увязан с доходностью размещенных денежных средств – размер пенсионных выплат рассчитывается без учета этого фактора. Частные фонды учитывают каждую копейку. Движение средств на счете можно увидеть через Личный кабинет.
3. Средства в государственном фонде считаются собственностью государства – умершие до выхода на пенсию не могут передать накопленные средства своим наследникам: нет нормальной правовой базы. НПФ заключают договора со своими клиентами, где все вопросы досконально оговариваются, в том числе и то, кому достанется остаток пенсионных накоплений.
4. ПФР скован инструкциями по размещению своих капиталов. НПФ имеют право вкладывать деньги клиентов в любые операции.
Подведем первые итоги: в стране действует только один государственный пенсионный фонд – ПФР. Он включен в бюджетную структуру страны. Поэтому размеры пенсий полностью зависят от принятого бюджета на отчетный год. Все разговоры о доходности средств в этом фонде от лукавого – они никак не влияют на размер получаемой на руки пенсии. НПФ – это некоммерческие организации социального обеспечения, действующие в пенсионной сфере. Выплату пенсий производят из накопленных средств. Их размер никак не связан со стажем и другими фишками государства. Привязан только к величине накопленных средств.
Минусы инвестирования
Несмотря на большое количество преимуществ НПФ, существуют определенные риски:
- Отсутствие стабильности. Ситуация на экономическом рынке постоянно меняется, поэтому просчитать фиксированный доход от накоплений невозможно. Размер инвестиционных доходов варьируется от того, насколько благоприятно складывается картина на финансовом рынке.
- Просчет рисков и выгоды от поступившего предложения придется анализировать самостоятельно. Переход в НПФ осуществляется на добровольной основе, поэтому гражданин несет ответственность за собственный выбор коммерческой структуры и куда он вкладывает свои деньги.
- При смене фонда, денежные затраты понесет гражданин, принимающий данное решение. Не является исключением ситуация, если государство отзывает у организации лицензию на оказание финансовых услуг.
- Воздействие инфляции на размер прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности. Если ее показатель будет превышать ставку по НПФ, то размер накоплений будет обесцениваться.
- Невозможно сформировать точный аналитический прогноз, например, на календарный год. Придется постоянно отслеживать состояние рынка, чтобы самостоятельно просчитать выгоду.
Поскольку переход в коммерческую организацию от ПФР является добровольным желанием, гражданин самостоятельно несет ответственность за перевод накоплений в коммерческую организацию.
Рейтинг ТОП-10 надежных НПФ России
Поговорим о самых надежных НПФ нашей страны по версии агентства «Эксперт РА». Данные сформированы на октябрь текущего года.
| Наименование | Позиция в рейтинге | Уровень надежности (РА Эксперт) |
| АО «Европейский пенсионный фонд» | 1 | А++ (уровень максимальный) |
| НПФ «Оборонно-промышленный фонд» | 2 | А (норм. надежность) |
| «Уральский Финансовый Дом» | 3 | Уровень не определен, показал высокую доходность |
| «Образование и наука» | 4 | Норм. надежность |
| ОАО Образование | 5 | Уровень не определен |
| НПФ Сургутнефтегаз | 6 | Уровень максимальный |
| НПФ Санкт-Петербург | 7 | Не определен, показал высокую доходность |
| НПФ Магнит | 8 | Не определен, показал высокую доходность |
| НПФ Большой | 9 | Уровень максимальный |
| НПФ Поволжский | 10 | Не определен, показал высокую доходность |
В данной таблице была рассмотрена первая десятка фондов, входящих в число лучших. Общее количество таких фондов – 50.
Что выбрать и как перейти?
По умолчанию, все пенсионные взносы перечисляются в ВЭБ. Если вкладчика все устраивает, его капитал будет хранится в ПФР до выхода на пенсию. Если же налогоплательщик желает, чтобы его накопительная часть пенсии приносила доходы, ему нужно выйти из категории “молчунов”, и уведомить об этом управляющую компанию, после чего определиться с выбором НПФ. При этом нужно учесть следующие критерии:
- Финансовые показатели: прибыльность, сумму активов, составляющих имущество фонда, прирост накоплений. Нужно обращать внимание, какой процент доходности сохраняется на протяжении 5 последних лет.
- Длительность нахождения на рынке.
- Присутствие крупных акционеров.
- Положительные отзывы в СМИ или отсутствие отрицательных.
- Прозрачность информации и качество сервисного обслуживания, в том числе онлайн.