Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация ИП в качестве работодателя в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.
Кратко: порядок работы с самозанятым
Чтобы обезопасить себя от штрафных санкций при работе с самозанятым, работодателю нужно:
- Убедиться в том, что исполнитель имеет статус самозанятого. Сделать это можно через сайт ФНС.
- Проверить, чтобы специалист не работал в компании работодателя в последние два года.
- Составить гражданско-правовой договор. При этом нужно обратить внимание на особенности договора, а также закрывающих документов. В тексте надо прописать, что исполнитель является самозанятым, должен выдавать чеки на оказываемые услуги и сообщать об утрате статуса самозанятого работодателю.
- Подобрать финансовый инструмент для оплаты услуг исполнителя. Большинство РКО тарифицирует платежи самозанятым как физлицам, но, как правило, это невыгодно и ограничено в лимитах. Можно воспользоваться сервисом, автоматически формирующим отчеты, счета, акты, производящим выплаты и контролирующим статус специалиста.
- После оформления самозанятого ИП остается только контролировать собственный статус и лимиты по доходам, а также актуальность чеков, предоставленных исполнителем, и другие финансовые моменты.
С начала 2017 ИП не обязаны регистрироваться в ПФР, даже после найма работников. Все нужные сведения о новых наёмных сотрудниках предпринимателя Пенсионный фонд получает от налоговой испекции и высылает уведомление на почтовый или электронный адрес ИП. В уведомлении указываются данные для оплаты пенсионных взносов.
После приема на работу сотрудников, у вас возникает необходимость оплачивать за работников пенсионные взносы на счет налоговой инспекции. ФНС самостоятельно распределяет платежи между фондами.
Поскольку регистрация в ПФР отменена, то и ответственности за отсутствие такой регистрации нет. Однако если вы приняли на работу хотя бы одного сотрудника, а взносы за него не начали платить, ответственность вам может грозить. Поэтому, заключая с работником договор, сразу выясните, какие взносы перечислять, какие отчеты подавать и в какие сроки.
Если продавец не оформлен у ИП
Многие предприниматели задают вопрос, какой штраф, если продавец не оформлен, им грозит. Придется, наверное, некоторых расстроить, но грозит в этом случае не только штраф.
Если вы не хотите брать на себя обязательства по выплате больничных и отпусков продавцу, а также по уплате за него налогов, соблазн не оформлять продавца очень велик.
Понятно, что индивидуальному предпринимателю хочется насколько возможно сократить издержки. Однако сегодня российское законодательство хорошо защищает работников, и, пытаясь поступить таким образом, вы очень рискуете.
Согласно 66 статье Трудового Кодекса РФ, работодатель обязан вести трудовые книжки на каждого сотрудника, который проработал у него более пяти дней, и эта работа у сотрудника является основной.
Таким образом, если будет обнаружено, что работник трудится на вас не оформленным или если он оформлен по гражданско-правовому договору (например, договору подряда), закон будет на его стороне.
Уклонение от оформления трудового договора влечет наложение административного штрафа от 5000 до 10000 рублей. Прежде при обнаружении такой ситуации предпринимателя могли также заставить приостановить свою деятельность на срок до 90 суток, сейчас такой меры не предусмотрено.
Однако не стоит думать, что за неоформленного работника вы сможете отделаться лишь небольшим штрафом. В этой ситуации, поскольку за сотрудника вы не платите налоги, вами заинтересуются также налоговые органы, и добавят свои денежные взыскания (статьи 123 и 126 Налогового кодекса РФ).
Более того, наказание может последовать и уголовное. В случае, если будет доказано, что вы совершили преступление по уклонению от уплаты налогов, вы должны будете заплатить штраф от 100000 до 300000 рублей, вам могут грозить принудительные работы на срок до одного года, арест на срок до 6 месяцев или лишение свободы на срок до одного года.
Если будет признано, что уклонение от уплаты налогов было совершено в крупном размере, штраф, а также сроки принудительных работ и лишения свободы, увеличатся. Об этом говорится в статье 198 Уголовного кодекса РФ.
Так что, рекомендуем вам взвесить, стоит ли выгода от неоформленных трудовых отношений таких рисков.
Что должен сделать ИП-работодатель
Если вы заключаете с человеком трудовой договор, то обязаны выполнить следующие условия:
-
Составить трудовой договор на бумаге и подписать его вместе с сотрудником на протяжении 3-х рабочих дней. Оформить приказ о приеме на работу.
-
Зарегистрироваться в ФСС как работодатель. Это необходимо сделать в течение 30 дней после найма первого сотрудника.
-
Вести трудовую книжку, заполнять бумажную и электронную версию.
-
Проводить специальную процедуру по оценке трудовых условий.
-
Выплачивать зарплату не менее 2-х раз в месяц. Например, 20 числа перечислять аванс, 10 — заработную плату.
-
Придерживаться МРОТ и следить за средней зарплатой по рынку. Если вы установите сумму меньше, то налоговая служба может задать вам вопросы.
-
Оплатить ежегодный отпуск сотруднику — 28 дней.
-
Отправлять данные в ФСС для выплат больничных и пособий.
ИП может трудоустраивать наемных сотрудников как по трудовому договору, так и по договору ГПХ (гражданско-правового характера). Договор ГПХ выгоден по условиям для работодателя, рассмотрим подробнее отличия:
-
не требуется заполнять кадровые документы и вести трудовую книжку;
-
не нужно вставать на учет в ФСС, если об этом не указано в договоре;
-
необходимо выплачивать только вознаграждение подрядчику без привязки к МРОТу;
-
больничные и отпускные оплачивать не нужно;
Итоговая шпаргалка (пямятка)
| Поле | Платежка по ЕНП | Платежка вместо уведомления о начислениях | Платежки не на ЕНС |
| Плательщик (поле 8) | Краткое наименование организации или обособленного подразделения; Ф.И.О предпринимателя |
||
| КПП плательщика (поле 102) | У российских организаций – «0», но допустимо указать КПП плательщика. У ИП – «0» | КПП, присвоенный инспекцией, куда организация платит налоги, сборы или взносы. У ИП – «0» | |
| Статус плательщика (поле 101) | 01 | 02 | 01 |
| КБК (поле 104) | КБК ЕНП – 18201061201010000510 | КБК налога, сбора или взносов | КБК налога или сбора |
| ОКТМО (поле 105) | 0, но допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | |
| Основание платежа (поле 106) | |||
| Налоговый период (поле 107) | Период, за который перечисляете налог или взносы | ||
| Номер документа-основания платежа (поле 108) | |||
| Дата документа-основания платежа (поле 109) |
Регистрация ИП в ФСС в 2022 году
Фонд социального страхования – это государственный орган, который занимается дополнительными выплатами и социальными льготами гражданам Российской Федерации, такими как выплаты на матерей и детей (на рождение ребенка, декретных, первого триместра беременности, уход за ребенком до полутора лет, при усыновлении и других), выплаты по больничным листам, компенсации по нетрудоспособности и производственного травматизма, а также выплат на погребение. Все эти выплаты происходят не на прямую от ФСС гражданам, а через работодателя, но только в том случае, если он стоит на учете в фонде.
Таким образом, индивидуальный предприниматель при первом приеме на работу сотрудника должен обязательно пройти регистрацию в ФСС. Для этого необходимо:
- Ознакомиться с порядком регистрации и снятия с регистрации юридических и физических лиц. Данная информация указана в Приказе МинздравСоцразвития России от 07.12.2009г. № 959н.;
- Далее, необходимо обратиться в орган Фонда социального страхования по месту регистрации и предоставить список таких документов как заявление, паспорт ИП, свидетельство подтверждающее, что работодатель является ИП, ИНН, выписка из ЕГРИП, трудовые книжки нанимаемых сотрудников.
Данную процедуру ИП должен пройти в тридцатидневный срок после приема на работу сотрудника. Невыполнение данного обязательства влечет за собой административную ответственность.
Ранее ИП должен был стать на учет еще и в Пенсионный фонд, но после 2017 года данная процедура упростилась, так как теперь этими взносами занимается налоговый орган. Т.е. Пенсионный фонд больше не регистрирует ИП, как работодателей. То есть единственной задачей работодателя является страхование сотрудников от травматизма, именно для этих целей ИП регистрируется в ФСС.
Что нужно сделать работодателю (ИП и ТОО) при приеме работника?
Процедура приема работника на работу требует от работодателя следующих действий:
- утвердить штатное расписание с указанием должностей будущих работников;
- принять письменное заявление от работника (составляется в произвольной форме);
- запросить и принять документы, необходимые для заключения трудового договора (копия удостоверения личности, военного билета, диплома, трудовой книжки и т.д.);
- заключить трудовой договор, второй экземпляр выдать работнику;
- заключить договор о материальной ответственности, если должность ее предполагает, второй экземпляр также выдать работнику;
- издать приказ о приеме на работу и ознакомить с ним работника под роспись;
- ознакомить работника с правилами внутреннего распорядка организации, должностной инструкцией;
- сделать запись в трудовую книжку работника о приеме на работу (при наличии трудовой книжки);
- принять от работника заявление на предоставление стандартного налогового вычета по ИПН (1 МЗП), в случае, если такое заявление он не подавал по параллельному месту работы.
Работники ИП, ответы на вопросы
Вопрос 1. На мужа зарегистрировано ИП. Павильон на рынке с одеждой. Муж стал заниматься грузоперевозками, а павильон и товар в нём остался. Может ли жена торговать на рынке ВМЕСТО мужа по его документам? (если не по теме – извините), спасибо.
Ответ 1. Просто так торговать не может. С женой должен быть заключён трудовой договор (м.б. на 1/2 или 1/4 ставки, чтобы меньше платить подоходного налога и взносов в ФСЗН), либо договор подряда.
Вопрос 2. Может ли ИП в одно рабочее место в одно месяце нанять несколько работников.
Ответ 2. Да может. Ограничение на привлечение не более 3-х работников означает одновременное отсутствии у ИП боле 3-х работников, в том числе по договорам подряда. Например, с 1 по 5 было три работника по трудовому договору (Иванов, Петрив, Сидоров), с 6 по 10 два по трудовому (Иванов, Петрив) и один по договору подряда (Семёнов). Вот в течении одно дня, по нашему мнению, нельзя менять работников, т.е. даже если как-то заключать договора с указанием часов, то в отчётности в госорганы это это не пройдёт, и допустим те-же взносы в ФСЗН за дни платятся.
Основные изменения до 2022 года
Ранее был принят общий термин для обозначения электронной подписи ― ЭЦП. В 2022 году он не актуален. Теперь используют аббревиатуру ЭП. Чтобы не запутать читателя, периодически будем применять привычный ему устаревший термин ― ЭЦП. Доверенные (уполномоченные) лица организации ― сотрудники, имеющие право на заверку документов компании с помощью ЭП. Ранее они получали подпись на юрлицо (в сертификате значились его реквизиты). В 2022 году это тоже возможно, но в 2023-ем правила кардинально меняются. Напоминаем, что в 2021 году изменились правила аккредитации Удостоверяющих центров. Не все организации, которые ранее выдавали ЭЦП для сотрудников и их руководителей, смогли ее пройти.
Обратите внимание! Для заверения документов, на которых в бумажном виде ставят личную подпись и печать, нужна именно квалифицированная ЭП (КЭП). Действие неквалифицированной подписи сильно ограничено. Поэтому рекомендуем сразу получать КЭП и использовать ее для разных целей.
Можно ли использовать ЭП уволенного сотрудника
Электронная подпись оформляется не бесплатно, поэтому может возникнуть ситуация, когда используется одна ЭП несколькими сотрудниками. Насколько это законно и какие могут быть последствия? Согласно Гражданскому Кодексу РФ, электронная подпись приравнивается к рукописной. А передать свою руку для заверки документов никто не может. Соответственно, и ЭП нельзя передавать между сотрудниками. Она выдается конкретному лицу и в сертификате указаны его реквизиты. По сути, за использование ЭЦП уволенного сотрудника должно быть предусмотрено наказание. Тем не менее, прямого запрета на передачу ключа ЭП законом не предусмотрено. Более того, даже Минкомсвязи не видит в этом проблемы. Но указывает, что передавать подпись можно только лицу, наделенными такими же полномочиями, как ее владелец, и только с его согласия. Этого же мнения придерживаются сотрудники ФНС. А вот разработчики ПО не согласны. Чтобы не возникало спорных вопросов, лучше делать ЭП на каждого сотрудника. В любом случае, ответственность за неправомерное использование электронной подписи лежит на ее владельце.
Что грозит директору организации
Работа без трудового договора ответственность работодателя-руководителя наступает как при административной, так и при уголовной ответственности.
При административной ответственности накладывается денежный штраф до 20 тысяч рублей, либо дисквалификация до 3-х лет.
Если дело будет переведено в разряд уголовных, то сумма штрафа будет составлять от 150 тысяч рублей, а также может быть тюремное заключение сроком до 2-х лет.
Если недоплата налогов квалифицирована как особо крупная, то штраф будет составлять от 200 тысяч рублей, а период заключения увеличится до 6 лет.
Внимание! Также на виновное лицо будет наложен запрет находиться на руководящей должности либо заниматься определенной деятельностью.